Como pagar impostos sobre divisas - página 7
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Não existe tal taxa - 20%! Trata-se da dedução do imposto de renda profissional para o imposto de renda pessoal (a USO para empresários individuais) - cláusula 1 do artigo 221 do Código Tributário da Federação Russa.
Sim, eu estava errado cerca de 20%.
Ou seja, você tem que pagar 13% de imposto de renda pessoal.
Como já mencionado, quando você trabalha com residentes não precisa pagar ou apresentar uma declaração de imposto, eles mesmos são obrigados a reter o valor do imposto (imposto de renda pessoal).
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FAS East Siberian District em seu Decreto de 07.05.2008, N A33-7119/07-F02-1814/08 no caso do N A33-7119/07 indicou que, de acordo com as disposições da Lei N 39-FZ, as atividades profissionais no mercado de valores mobiliários previstas no artigo 2º da Lei N 39-FZ, só podem envolver pessoas jurídicas.
Assim, somente pessoas jurídicas têm o direito de se engajar em atividades de corretagem, portanto, um empresário individual não tem o direito de se engajar em atividades de corretagem.
Além disso, a FAS East Siberian District em uma Decisão datada de 06.10.2009 no caso N A74-13/09 indicou que, como o próprio empresário não realizou atividades para obter lucros com a venda de títulos, uma vez que agiu através de corretores, suas despesas e receitas recebidas com a compra e venda de títulos não podem ser reconhecidas como receitas recebidas e incorridas com as atividades empresariais. Tais receitas e despesas devem ser atribuídas às receitas e despesas de uma pessoa física de cujos valores os agentes fiscais devem reter o imposto de renda pessoal.
Decorre do exposto acima que a renda recebida por um empreendedor individual pela compra e venda de títulos através de corretores não é renda derivada de atividades empreendedoras.
Entretanto, como indicado pelo Distrito Siberiano FAS Leste em um Decreto datado de 07.05.2008, N A33-7119/07-F02-1814/08 no caso do N A33-7119/07, as regras da lei não excluem a possibilidade de um indivíduo registrado como empresário individual, transações em títulos na qualidade de um indivíduo através de um agente - participante profissional do mercado de títulos.
Além disso, da Carta do Ministério de Impostos e Impostos da Rússia de 12.08.2004 N 04-3-01/500@ decorre que o recebimento por um indivíduo da renda de transações com títulos de sua propriedade através de uma organização intermediária, não pode ser classificado como recebendo renda de atividades empresariais.
Portanto, o corretor-organizador que paga renda a uma pessoa física a partir de operações com títulos dentro do contrato efetivo de serviços de corretagem é o agente fiscal e independentemente do status da pessoa física, deve calcular, reter e transferir o valor do imposto para o orçamento (Cartas do Ministério da Fazenda de 19.03.2010 N 03-04-06/2-40, datadas de 07.12.2006 N 03-05-01-04/328).
Com base no acima exposto, conclui-se que um empreendedor individual não tem o direito de conduzir atividades de corretagem e a renda recebida por um empreendedor individual pela compra e venda de títulos através de corretores não é renda recebida de atividades empreendedoras.
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Com a retirada de não-residentes para sua conta física, ainda não há uma resposta clara. O uso de contas físicas não é incentivado, mas também não é proibido, o dinheiro recebido pode ser declarado como renda (de atividades, em princípio, não importa o quê, "atividades relacionadas ao uso da tecnologia informática e da informação", por exemplo), sob o sistema tributário simplificado 6%. Alternativamente, abrir uma nova conta pessoal para receber renda de um não-residente e notificar as autoridades fiscais e de pensão dentro de 7 dias após o uso desta conta.
http://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=171273
Com não-residentes, retirando-se para sua conta física, ainda não há uma resposta clara. O uso de contas físicas não é bem-vindo, mas também não é proibido, o dinheiro recebido pode ser declarado como renda (de atividades, em princípio não importa de que tipo, "atividades relacionadas ao uso de equipamentos de informática e tecnologia da informação", por exemplo), sob o sistema de tributação simplificado de 6%. Alternativamente, abrir uma nova conta pessoal para receber renda de um não-residente e notificar as autoridades fiscais e de pensão dentro de 7 dias após o uso desta conta.
A partir de maio de 2014, não há mais a obrigação de notificar as autoridades fiscais sobre a abertura de uma conta PE http://russia-in-law.ru/uvedomlenie-ob-otkryitii-raschetnogo-scheta-ne-trebuetsya/
Mas os planos de usar uma conta pessoal de uma pessoa física para as atividades de um empresário individual - provavelmente ainda precisam ser feitos. E você provavelmente está certo que é melhor abrir uma nova conta de uma pessoa física para as atividades do IE. porque se você usar o antigo, que por exemplo, 10 anos - o período de 7 dias já passou há muito tempo. Além disso, será então mais fácil separar a transferência do IE da pessoal, da qual nenhum imposto deve ser retido. Ou, classicamente - uma conta IE.
Seria melhor se o corretor não-residente fizesse transferências em rublos. O valor do imposto será conhecido imediatamente.
Se a transferência for em moeda estrangeira, há uma obrigação para as pessoas jurídicas de trocar toda a moeda em rublos. Não tenho certeza sobre o IE, mas provavelmente é a mesma coisa. O imposto é calculado, à taxa de câmbio CB na data do recebimento da moeda na conta + se na data do câmbio em rublos, a taxa mudou e deu um pequeno lucro, então ele também é tributado. Em geral, o procedimento de cálculo para transferências de moeda é um pouco mais complicado. Se o empresário individual não é obrigado a vender a moeda, então a taxa de câmbio do Banco Central na data do recebimento da moeda é simplesmente levada em consideração.
Podemos perguntar a nossos corretores/corretores se eles podem nos fornecer um relatório de corretagem mostrando todas as transações de compra e venda de moeda!
Se tal relatório não for apresentado, surge a questão, como o FIRS pode provar a fonte de renda? Se não houver documentos, então será um presente, ou há uma chance de que o dinheiro previamente transferido seja devolvido. Ou o FFS examinará todos os seus argumentos e decidirá que é o seu ganho, e os ganhos são tributados a 13% e não pode haver deduções aqui.
Suponha que o CD forneça uma declaração mostrando sua renda de cada transação, que é renda tributável, mas depois de deduzidas as despesas, e você tem certeza de que as transações que geram perdas serão reconhecidas como despesas?
Podemos perguntar a nossos corretores/corretores se eles podem nos fornecer um relatório de corretagem mostrando todas as transações de compra e venda de moeda!
Se tal relatório não for apresentado, surge a questão, como o FIRS pode provar a fonte de renda? Se não houver documentos, então será um presente, ou há uma chance de que o dinheiro previamente transferido seja devolvido. Ou o FFS examinará todos os seus argumentos e decidirá que este é o seu ganho, e os ganhos são tributados a 13% e não pode haver deduções aqui.
Suponha que o CD forneça uma declaração mostrando sua renda de cada transação, que é renda tributável, mas depois de deduzidas as despesas, e você tem certeza de que as transações que geram perdas serão reconhecidas como despesas?
O imposto deve ser pago sobre o que você sacou para suas contas bancárias. 13% sobre o imposto de renda pessoal (os residentes em CD o farão por você, pois são agentes fiscais). Impostos de pagamentos a não-residentes - você mesmo os calcula e os paga. Ou 13% para o imposto de renda pessoal, ou se você quiser economizar dinheiro e não tiver medo de burocracia - 6% abrindo uma empresa individual. Mas ainda não há um plano de ação claro para trabalhar como uma empresa individual. E é mesmo possível...
O que o faz pensar que você tem que pagar sobre o valor recebido na conta? Você tem que pagar sobre a renda, e o valor na conta tem que ser identificado - isto é verdade para uma pessoa física e para uma empresa individual.
É por isso que a questão da identificação da quantidade que chega é aguda.
Quando a declaração 3-NDFL, por analogia com o comércio de ações e títulos, então especificar o valor da renda - ou seja, o valor do ativo vendido e o valor da despesa - ou seja, os fundos gastos na compra do ativo (você pode adicionar os custos associados, por exemplo, juros sobre o reporte).
O que o faz pensar que você tem que pagar sobre o valor que entra em sua conta?
Eis como funciona a Alpari http://www.alpari-broker.ru/ru/taxation/#6 "Ao retirar fundos, a empresa retém o imposto de renda pessoal do valor que o cliente indicou na Ordem de Retirada" - este dinheiro é transferido para sua conta e é sobre este valor que você tem que pagar 13%. Alpari e outros corretores residentes (se eles forem agentes fiscais) farão isso por você. Acredito que você deve fazer o mesmo com transferências de não-residentes, mas você mesmo deve calcular 13%, pagá-lo e elaborar seu imposto de renda pessoal.
Mais uma vez, os corretores residentes farão tudo sozinhos, considerando-o uma pessoa física. É improvável que você possa trabalhar com eles como uma empresa individual.
Os não-residentes geralmente só fornecem a você um acordo - uma oferta em seu site. A origem da transferência será indicada nos documentos quando o pagamento chegar + você terá um acordo de oferta. Para transferências do Google - Adsense (ele é um não-residente) isto é suficiente para o banco creditar a transferência para a descrição da conta do IP aqui http://life-trip.ru/google-adsense-vyvod-sredstv-na-valyutnyj-schet/. Esperamos que, para transferências de um corretor não-residente, isto também seja suficiente. Se não houver nenhuma oferta em russo, terei que fazer uma tradução juramentada.
Eu mesmo tentarei fazer tudo isso como um PE no final de 2016, se eu puder ganhar dinheiro em divisas. Por enquanto, estamos reunindo idéias sobre como fazer isso corretamente....
Eis como a Alpari trabalha http://www.alpari-broker.ru/ru/taxation/#6 "Ao retirar fundos, a empresa reterá o imposto de renda pessoal da quantia que o cliente especificou na Ordem de Retirada" - este dinheiro é transferido para sua conta e é sobre esta quantia que você tem que pagar 13%. Alpari e outros corretores residentes (se eles forem agentes fiscais) farão isso por você. Acredito que você deve fazer o mesmo com transferências de não-residentes, mas você mesmo deve calcular 13%, pagá-lo e elaborar seu imposto de renda pessoal.
Mais uma vez, os corretores residentes farão tudo eles mesmos, considerando-o um PE. É improvável que você consiga trabalhar com eles como uma empresa individual.
Os não-residentes geralmente fornecem apenas um acordo - uma oferta em seu website. A origem da transferência será indicada nos documentos quando o pagamento chegar + você terá um acordo de oferta. Para transferências do Google - Adsense (ele é um não-residente) isto é suficiente para o banco creditar a transferência para a descrição da conta do IP aqui http://life-trip.ru/google-adsense-vyvod-sredstv-na-valyutnyj-schet/. Espero que para transferências de corretores não-residentes isto também seja suficiente.
Eu mesmo estarei tentando tudo isso como uma empresa individual no final de 2016, se eu puder ganhar dinheiro em divisas. Por enquanto, estamos reunindo idéias sobre como fazer isso corretamente....
Devemos decidir se estamos falando de Forex (corretagem) ou de negociação de ações (corretagem), títulos e outros instrumentos financeiros?
Eu acho que eles estão errados quando dizem que você tem que pagar no momento da transferência do dinheiro porque você tem que abrir uma conta bancária onde seu dinheiro será depositado e isto significa que quando você compra e vende um ativo você obterá o resultado financeiro para sua conta.
Entretanto, de acordo com a cláusula 12 do artigo 214.1 do Código Tributário. Artigo 214.1.12 do Código Tributário
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O resultado financeiro será determinado para cada operação e para cada conjunto de operações referidas nos subparágrafos 1-5 do parágrafo 1 deste artigo, respectivamente. O resultado financeiro é determinado no final do período fiscal, a menos que este artigo estabeleça o contrário. Neste caso, o resultado financeiro para operações com instrumentos financeiros de operações futuras negociadas no mercado organizado com o ativo subjacente sendo títulos, índices de ações ou outros instrumentos financeiros de operações futuras com o ativo subjacente sendo títulos ou índices de ações, e para operações com outros instrumentos financeiros de operações futuras negociadas no mercado organizado deve ser determinado separadamente.
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É a capacidade de determinar o resultado financeiro no final do período fiscal que possibilita a declaração e o reporte de perdas.
-Aleks-
Suponha que o CD forneça uma declaração mostrando sua renda de cada transação, que é a renda tributável, mas depois de deduzidas as despesas, e você tem certeza de que as transações que geram perdas serão reconhecidas como despesas?
Você acertou o prego na cabeça.
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elibrarius
Você tem que pagar imposto sobre o que você sacou para suas contas bancárias.
Vocês são contos de fadas, porém, o lucro na RF para um determinado negócio é considerado... Leia o decreto do Medvedev.
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-Aleks-
O resultado financeiro é determinado no final do período fiscal
Aqui novamente, tudo está correto, ponto por ponto ... e você não se importa se a transação está fechada ou não.